Какие ИП платит налоги и обязательные платежи в 2016 году

Какие предусмотрены для ИП налоги и обязательные платежи 2016 году? Этот вопрос волнует как начинающих предпринимателей, так и уже работающих бизнесменов, которым важно быть в курсе изменений в законодательстве.

Обязательные платежи для ИП в 2016 году

Какие надо внести обязательные платежи для регистрации индивидуального предпринимателя? Открытие своего бизнеса всегда требует наличия первоначального капитала. В числе обязательных платежей можно выделить госпошлину за регистрацию ИП. Ее размер в 2016 году составляет 800 руб.

Остальные затраты, сопровождающие регистрацию, нельзя отнести к числу обязательных для всех предпринимателей. В их числе расходы на изготовление печати, открытие расчетного счета, аренду офиса и пр. По закону ИП вправе работать без печати и не имея расчетного счета, а его юридическим адресом будет место его официальной регистрации.

Но многие предприниматели предпочитают потратить деньги на открытие расчетного счета, так как это упрощает уплату налогов, позволяет получать деньги от покупателей по безналичному расчету и осуществлять переводы в пользу контрагентов. Расходы на открытие счета составят около 500-1000 руб. в зависимости от банка, еще около 1000 руб. нужно будет заплатить за подключение к интернет-банку и получение электронного ключа для дистанционного доступа к счету и подписание документов.

К числу обязательных платежей можно отнести фиксированные взносы предпринимателей в ПФР. Их платят все ИП в 2016 году без работников, независимо от полученной прибыли. Размер взносов индивидуальных предпринимателей определяется исходя из МРОТ на текущий год (в начале 2016 года он составлял 6204 руб.). Хотя с 1 июля МРОТ возрос до 7500 руб., на размер фиксированного платежа это никак не повлияло: взносы рассчитываются исходя из МРОТ на начало года. Тариф для взносов в ПФР для ИП – 26%, в ФФОМС – 5,1%.

Все предприниматели без сотрудников обязаны перечислить 23153,33 рублей в ПФР и ФФОМС в 2016 году. Из них 19356.48 руб. уйдет на пенсионное страхование, а именно на страховую часть пенсии. С 2014 года накопительная часть пенсии заморожена Правительством.

Те бизнесмены, деятельность которых окажется успешной по итогам года и заработавшие более 300000 руб., дополнительно должны будут заплатить 1% от выручки сверх указанной величины в Пенсионный фонд.

Сколько платит ИП в 2016 году с работниками? Зарплатные налоги не имеют фиксированной величины и привязаны к размеру заработной платы сотрудников. Порядок начисления взносов на доходы физического лица, работающего в ИП, ничем не отличаются от действующего по отношению к работникам ООО или ОАО.

В Пенсионный фонд взносы начисляются по ставке 22% (20% для применяющих упрощенку), еще 5,1% уплачивается в ФОМС (упрощенцы освобождены от медицинских отчислений). Взносы в ФСС платятся за работников, трудоустроенных в рамках трудовых договоров, или по гражданско-правовым договорам, в которых есть пункт о добровольном страховании сотрудников.

Тариф отчислений на травматизм зависит от вида деятельности ИП: чем более рисковый бизнес у предпринимателя, тем выше ставка. Взносы на материнство в ФСС платятся по ставке 2,9%.

Предприниматель уплачивает зарплатные налоги из собственных средств. В этом их отличие от НДФЛ, который уплачивается самими гражданами (13%), а ИП выступает лишь налоговым агентом.

Например, зарплата сотрудника составляет 20000 руб. 2600 из них нужно заплатить НДФЛ. Еще 4000 руб. (20%) нужно будет перевести в ПФР, 1020 руб. (5,1%) – в ФОМС, 580 руб. (2,9%) -в ФСС. Таким образом, общая сумма отчислений во внебюджетные фонды составит 5600 руб.

Налоги ИП в 2016 году

Сколько налогов платит ИП? Ответ на этот вопрос определяет режим налогообложения, который использует индивидуальный предприниматель. Актуальная информация о действующих в России налогах и сборах всегда содержится на сайте ФНС.

Предприниматели, независимо от выбранного ими режима налогообложения, не платят налог на прибыль и дивиденды. Это обязанность исключительно юридических лиц.

Наибольшей финансовой нагрузкой отличается общий режим налогообложения. Уплачиваемые на ОСНО налоги ИП в 2016 году включают НДФЛ, НДС, налог на имущество. НДФЛ платится по ставке 13% с разницы между полученными доходами и расходами на ведение бизнеса. НДС для перечисления в бюджет рассчитывается с разницы между НДС, полученным от клиентов ИП, и НДС по расходным операциям. Базовая ставка налога составляет 18%.

На УСН все указанные виды налогов заменяет единый налог. Он платится с разницы между полученными доходами и расходами со ставкой 15% (в некоторых регионах установлена льготная ставка от 7,5%).

На УСН-доходы предусмотрена ставка 6% от полученной выручки. Но в этом случае допускается уменьшение налога на размер уплаченных взносов в Пенсионный фонд.

Предприниматели, выбравшие вмененную или патентную систему налогообложения, уплачивают налоги исходя из потенциального размера доходов. Он определяется на основании базовой доходности, установленной для каждого вида деятельности, а также зависит от физических показателей (например, площади торгового зала, количества работников или посадочных мест в такси) и региона ведения бизнеса.

Указанные спецрежимы предназначены для представителей малого бизнеса, которые плохо поддаются администрированию со стороны налоговиков. Это предприниматели, оказывающие бытовые услуги или работающие в сфере розничной торговли, мелкие производители и пр.

ЕНВД действует сегодня не на всей территории РФ, а лишь в отдельных регионах. Для работы на патентной системе налогообложения нужно подать соответствующее заявление в Налоговую и купить патент на определенный срок (например, на 6 месяцев или год).

Существует ряд налогов, которые не зависят от системы налогообложения: это транспортный налог и налог на имущество.

Порядок уплаты транспортного налога для ИП ничем не отличается от того, который действует в отношении физических лиц. Обязанность по уплате данного налога возникает у предпринимателя только при наличии транспорта, используемого в бизнес-целях. Для уплаты транспортного налога для ИП ему необходимо дождаться квитанции из ФНС, в которой будет содержаться сумма для уплаты. Самостоятельный расчет налога производить не имеет смысла. Декларация по транспортному налогу для ИП не предусмотрена.

Индивидуальные предприниматели в 2016 обязаны уплачивать имущественный налог, который используется ими в целях ведения бизнеса, исходя из кадастровой стоимости помещения.

Ранее от налога были освобождены ИП на спецрежимах, но с 2015 года им отменили данное налоговое послабление.

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

Порядок освобождения от налогов для ИП в 2016 году: последние данные говорят о том, что во многих регионах уже действуют так называемые “налоговые каникулы”. Они подразумевают освобождение ряда новых предпринимателей от уплаты налогов в бюджет на год или два. Данная мера призвана стимулировать граждан к открытию своего дела в непростых экономических условиях.

Регионы вправе самостоятельно определять критерии, которым необходимо соответствовать ИП, чтобы применять нулевую налоговую ставку. Стоит отметить, что ставка 0% действует только по отношению к единому налогу УСН и ПСН. За предпринимателем остается обязанность платить отчисления в ПФР в полном размере. Налоговые каникулы также не освобождают бизнесмена от обязанности по уплате зарплатных налогов.

Практика показывает, что в основном регионы предоставляют налоговые каникулы представителям производственной, научной и социально-ориентированной сферы. Получить льготу ИП, которые хотели бы открыть свой магазин, не смогут.