Перед начинающими бизнесменами встает вопрос: что лучше – ИП или ООО? Однозначного ответа на указанный вопрос нет, все зависит от вида бизнеса и ожиданий бизнесмена от своего дела. Поэтому перед регистрацией своего бизнеса нужно провести сравнительный анализ этих двух форм и выбрать для себя оптимальный вариант.
Содержание
Преимущества ИП перед ООО
В России свой бизнес можно оформить в форме ИП, ООО, ОАО или ЗАО. Первые две формы более распространены. ОАО и ЗАО больше подойдут для крупного бизнеса, чем для начинающих бизнесменов. В отличие от ОАО ООО ограничивает число участников. Их в ООО может быть не более 50, тогда как в ОАО число владельцев акций не ограничено. Но для открытия ОАО требуется уставной капитал в размере около 100 000 руб. Плюс ко всему к ОАО повышенное внимание со стороны налоговой, поэтому данная форма ведения бизнеса не очень распространена.
Что выбрать – ИП или ООО? Рассмотрим эти две наиболее распространенные формы ведения бизнеса в России по основным параметрам.
Зарегистрировать ООО сложнее и дороже. В 2016 году госпошлина за регистрацию ООО составляет 4000 руб., тогда как за открытие ИП нужно заплатить в пользу государства всего 800 руб.
На этом различия не заканчиваются. ИП не обязан формировать уставной капитал, он может работать без расчетного счета и печати. Открытие расчетного счета будет стоить около 1000 руб. (плюс 1000 руб. ежемесячно за его обслуживание), печать – еще минимум 500 руб.
От ООО требуется внести в уставной капитал деньгами или оборудованием как минимум 10000 руб., компания обязательно должна иметь расчетный счет и печать. Таким образом, только на открытии ИП можно сэкономить более 15000 руб. Это без учета затрат на юридические услуги по формированию устава, учредительных документов, оформлению юридического адреса.
Есть еще некоторые нюансы: ИП при покупке основных средств не обязаны нигде о них отчитываться, тогда как ООО должны вносить новое оборудование в уставной капитал.
Разница между ИП и ООО состоит еще в географии ведения бизнеса. ИП должен регистрироваться по месту прописки, но вести деятельность предприниматели могут по всей России без ограничений. Тогда как ООО нужно будет регистрировать филиалы или обособленные подразделения, представительства в каждом городе. При этом наличие филиалов лишает компанию права на применение упрощенки.
Наконец, закрыть ИП гораздо проще. Потребуется только заявление и оплата госпошлины 160 руб. Ликвидация общества – трудоемкий и дорогостоящий процесс. Часто требуется привлечение специализированных юридических компаний, а сама процедура может занять до полугода.
При этом минус ИП в том, что его нельзя переоформить на другое лицо или продать. Можно только открыть новое ИП.
Различия в ведении учета и налогообложении ООО и ИП
Чем отличается ИП от ООО с позиции отчетности и ведения учета? В этом плане преимущество опять на стороне ИП. Работать предпринимателю гораздо проще: он не должен вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерский баланс, соблюдать кассовую дисциплину, а также предоставлять отчетность во внебюджетные фонды (ФСС и ПФР) при отсутствии у него наемных сотрудников (сам ИП не считается сотрудником или директором у самого себя).
В ООО должен быть как минимум один работник (директор), за которого потребуется ежеквартально отчитываться. Более сложное ведение учета требует от ООО дополнительных затрат на бухгалтера (еще одно направление экономии предпринимателя).
Согласно статистике предпринимателей реже проверяют налоговые инспекторы. Это неоспоримый плюс ИП.
В чем разница с позиции уплаты налогов? Налогообложение ИП и ООО зависит от выбранного режима. Обеим формам бизнеса доступны общий или упрощенный режим. Но компании не могут перейти на достаточно выгодную патентную систему налогообложения, при которой налог уплачивается с потенциального размера выручки, что сокращает налоговую нагрузку. В некоторых регионах для ИП предусмотрены пониженные ставки по ЕНВД или УСН.
При ОСНО ИП уплачивают НДФЛ с полученных доходов со ставкой 13%, тогда как компании – налог на прибыль со ставкой 20%. НДС при обеих формах одинаков и составляет 18%.
Что выгоднее с позиции налоговой нагрузки: ИП или ООО? В большинстве случаев ИП более выгодная форма. Дело в том, что предприниматель освобожден от уплаты налога на прибыль и главное – может свободно распоряжаться полученной выручкой. Вся прибыль компании принадлежит не лично ее учредителям, а обществу. Чтобы получить средства на руки, они должны вначале заплатить налоги, а потом из чистой прибыли заплатить дивиденды. При этом налог на дивиденды с 2015 года вырос с 9 до 13%. Например, с 100000 руб. прибыли предприниматель получит на руки всю сумму, а владелец ООО – только 87000 руб. (100000-13%).
При этом дивиденды нельзя выплачивать чаще 1 раза в 3 месяца. А ИП может свободно пользоваться полученной выручкой хоть ежедневно.
При ответе на вопрос, что лучше ООО или ИП, нельзя не учитывать такой момент, как административная ответственность за налоговые преступления. Штрафы, которые налагаются на юридических лиц, в разы превышают аналогичные для индивидуальных предпринимателей. Максимальные штрафы для ИП составляют 50 000 руб., для компаний – могут достигать и 1 000 000 руб.
Недостатки ИП и преимущества ООО
Так почему же, несмотря на указанные преимущества, многие предпочитают открывать именно ООО? Рассмотрим основные плюсы и минусы ИП и ООО.
В глазах других компаний ООО воспринимается как более стабильный вид бизнеса, нацеленный на долгосрочное развитие.
Компаниям легче привлекать заемные средства и инвестиции. Также у ООО выше шансы получить госзаказы. Вкладывать деньги в ИП мало кто рискует – его легко закрыть и нельзя выделить долю в бизнесе. В ООО можно привлекать новых инвесторов как учредителей. При этом учредители могут свободно выходить из бизнеса.
Поэтому если бизнесмен предполагает, что его основными клиентами будут юридические лица и бюджетные организации, то ему выгоднее открыть ООО. Аналогичную рекомендацию можно дать тем компаниям, которым в работе потребуются существенные заемные средства.
Но для некоторых бизнесменов, которые ориентированы на работу с физлицами, данные отличительные черты ИП не очень важны.
Основные минусы ИП заключаются в следующем:
- Предприниматель рискует всем своим имуществом, тогда как ответственность ООО ограничивается принадлежащим ему уставным капиталом и имуществом в собственности общества. После ликвидации ООО все долги списываются.
- Даже при закрытии ИП физлицо продолжает отвечать по долгам, связанным с ведением предпринимательской деятельности. За долги ИП рискует потерять квартиру и другое имущество.
- ИП обязан уплачивать взносы в ПФР в фиксированном размере, они начинают начисляться с первого дня регистрации предпринимателя и подлежат уплате даже при отсутствии деятельности. Размер взносов в 2016 году составляет более 23000 руб. + 1% от выручки. Хоть в ООО и должен быть как минимум 1 работник, но при отсутствии выручки и движений по счету допускается сдача нулевой отчетности в фонды и разрешено не платить зарплату директору в ООО (его можно отправить в отпуск за свой счет).
Какую форму ведения бизнеса выбрать в зависимости от вида деятельности
Ответ на вопрос, что открыть ИП или ООО, во многом зависит от вида деятельности. Для сферы розничной торговли наиболее оптимальным вариантом является ИП, тогда как оптовикам лучше выбрать ООО. Это позволит повысить доверие к бизнесмену со стороны контрагентов.
Крупный строительный бизнес потребует оформить компанию, тогда как при выполнении ремонтно-отделочных работ в квартирах больше подойдет ИП.
Небольшим интернет-магазинам, перевозчикам, салонам красоты и парикмахерским больше подойдет форма ИП.
Компании от ИП отличаются тем, что у них отсутствуют ограничения по возможным направлениям работы. Так, предпринимателям запрещено заниматься производством и торговлей алкоголем (кроме пива), банковской, страховой, туроператорской деятельностью, изготовлением лекарств и другими.
Многие бизнесмены одновременно открывают ИП и ООО. Законом это не запрещается. ИП они используют при оказании услуг в пользу физлиц, при продажах без НДС. Тогда как при работе с юридическими лицами и при необходимости выставления счетов-фактур с выделенным НДС используют компанию.
Определиться на наглядном примере, что лучше ИП или ООО, поможет таблица. В ней будущему бизнесмену необходимо указать все плюсы каждой формы для своего бизнеса. Такой сравнительный анализ позволит принять взвешенное решение.
Добавить комментарий